中新经纬3月20日电 金太阳20日盘后公告，近日收到广东证监局出具的《关于对东莞金太阳研磨股份有限公司、杨璐、胡秀英、杨伟、诸远继、杜燕艳采取出具警示函措施的决定》。
广东证监局表示，根据《上市公司现场检查规则》等规定，对金太阳进行了现场检查，发现公司存在以下问题：
一、应收账款核算不准确，坏账计提不充分
公司客户重庆彤鼎多笔回款资金与金太阳关联，一是2023年4月向公司回款的资金中，部分资金来自于金太阳；二是2023年6月至9月向公司回款的资金中，主要来自在金太阳担保下获得的融资租赁款；三是2024年4月重庆彤鼎的融资租赁款还款资金来源与金太阳实际控制人有紧密关联。上述资金关联反映相关应收账款的风险仍主要由金太阳承担。公司终止确认相关应收账款并不予计提坏账准备的情形，不符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定，导致公司2023年年报披露的财务数据不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款的规定。
二、实际控制人非经营性资金占用
2020年至2021年期间，金太阳以预付款名义从公司账户转出资金到供应商，其中1900万元(2020年900万元，2021年1000万元)通过金太阳实际控制人亲属控制的账户中转后最终用于归还公司实际控制人杨璐、胡秀英质押借款，构成实际控制人非经营性资金占用，且未依法履行审议及信息披露义务。上述情形不符合《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定，违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款、第四十一条的规定。
三、部分关联交易未及时审议披露
一是公司客户开封利研，在2022年、2023年期间运营资金主要来源于金太阳预付款，与金太阳董事、高管存在大额资金往来，员工与金太阳混同，应认定为关联方，相关交易构成关联交易，相关关联交易未经审议并及时披露。经统计，金太阳2022、2023年与开封利研的采购业务金额分别为2750.51万元、1038.48万元，分别占相应年度净资产的4.59%、1.48%。二是金太阳子公司总经理刘春2021年11月起担任公司客户佛山锐研执行董事兼经理，金太阳2023年已认定该客户为关联方，但在控制关系无变化的情况下2022年未将该客户认定为关联方，相关关联交易未经审议并及时披露。金太阳2022年对佛山锐研销售金额为2885.19万元，占相应年度净资产的4.82%。上述情形违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款、第四十一条的规定。
四、内幕信息管理不规范
一是公司2021年年报事项登记中，审计机构人员、财务负责人的知悉日期晚于实际知悉日期，登记不准确。二是公司2021、2022年度内幕信息知情人档案中，相关人员本人均未签字确认。上述情形不符合《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》第六条第一款的规定。
广东证监局表示，杨璐作为公司实际控制人、董事长、总经理，胡秀英作为公司实际控制人，杨伟作为公司董事、副总经理并经办事项一、事项二、事项三相关交易，诸远继作为公司时任财务总监，杜燕艳作为公司董事会秘书，未按照《上市公司信息披露管理办法》等规定履行勤勉尽责义务，对公司上述违规行为负有主要责任。
其中，杨璐对公司上述所有违规行为均负有主要责任；胡秀英对第二项违规行为负有主要责任；杨伟对上述第一项、第二项、第三项违规行为负有主要责任；诸远继对上述第一项、第二项、第三项违规行为负有主要责任；杜燕艳对上述第二项、第三项、第四项违规行为负有主要责任。
根据《上市公司信息披露管理办法》等规定，广东证监局决定对金太阳、杨璐、胡秀英、杨伟、诸远继、杜燕艳采取出具警示函的行政监管措施。公司应对相关责任人员进行内部问责，于收到决定书30日内报送公司整改及内部问责情况报告，并抄报深圳证券交易所。
金太阳表示，公司及相关人员在收到《警示函》后，对函件中指出的问题予以高度重视，深刻反思并认真吸取教训。公司将严格按照广东证监局的要求积极整改，在规定期限内提交书面整改及内部问责情况报告。本次行政监管措施不会影响公司正常的经营管理活动。(中新经纬APP)
